{"id":1610,"date":"2019-08-05T15:35:14","date_gmt":"2019-08-05T18:35:14","guid":{"rendered":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/reduzir-impostos-sabe-como-fazer-isso\/"},"modified":"2026-09-10T10:54:43","modified_gmt":"2026-09-10T13:54:43","slug":"reduzir-impostos-sabe-como-fazer-isso","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/reduzir-impostos-sabe-como-fazer-isso\/","title":{"rendered":"Reduzir impostos: sabe como fazer isso?"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Reduzir impostos: sonho de muitos para manterem seus neg\u00f3cios saud\u00e1veis e lucrativos. Atualmente, no Brasil, a carga tribut\u00e1ria tem um peso significativo nos custos de um neg\u00f3cio com, aproximadamente 33% do faturamento sendo destinado \u00e0s obriga\u00e7\u00f5es legais. Com isso, muitos empreendedores n\u00e3o conseguem manter a sua empresa, pois n\u00e3o pagam os impostos nem conseguem manter alguma lucratividade. Mas, h\u00e1 maneiras de reduzir os impostos de forma legal respeitando a legisla\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para reduzir os impostos, h\u00e1 estrat\u00e9gias e t\u00e9cnicas, que s\u00e3o permitidas pela pr\u00f3pria legisla\u00e7\u00e3o fiscal, podendo fazer com que a carga tribut\u00e1ria seja reduzida drasticamente. Apesar de ser usual e bastante usada, boa parte dos empres\u00e1rios ainda n\u00e3o se utiliza dessas possibilidades ou t\u00eam receio de adot\u00e1-las e sofrer alguma san\u00e7\u00e3o por parte do governo.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Reduzir impostos: Como a carga de impostos afeta a minha empresa?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O pagamento de impostos \u00e9 uma obriga\u00e7\u00e3o imposta a todo e qualquer neg\u00f3cio legalmente constitu\u00eddo. Dessa maneira, a empresa que n\u00e3o est\u00e1 em dia com o pagamento dos seus impostos pode, al\u00e9m de ser obrigada a recolher depois, pagar multas e sofrer bloqueios, tendo dificuldades para reduzir os impostos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Caso n\u00e3o exista uma ger\u00eancia eficiente sobre as quest\u00f5es de impostos na sua empresa, ela pode sofrer com esses recolhimentos. \u00c9 f\u00e1cil encontrar organiza\u00e7\u00f5es que faliram em pouco tempo, somente pelo fato de n\u00e3o saberem fazer ou n\u00e3o contarem com uma gest\u00e3o tribut\u00e1ria bem feita.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed-youtube wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\">\n<div class=\"wp-block-embed__wrapper\">https:\/\/youtu.be\/Ter9nMgCZ6c<\/div>\n<\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Como reduzir impostos na empresa dentro da Lei?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Depois de compreendida a import\u00e2ncia de organizar os tributos para garantir a sustenta\u00e7\u00e3o do seu neg\u00f3cio, h\u00e1 estrat\u00e9gias simples para a sua empresa reduzir os impostos pagos por ela, tudo dentro da lei e respeitando os preceitos morais.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Planejamento tribut\u00e1rio<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para reduzir impostos, \u00e9 necess\u00e1rio realizar o planejamento tribut\u00e1rio.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O planejamento tribut\u00e1rio \u00e9 a gest\u00e3o de pagamentos de tributos do seu neg\u00f3cio e o estudo das maneiras de como reduzir, legalmente, a carga tribut\u00e1ria que incide sobre ela. Essa gest\u00e3o do cumprimento das obriga\u00e7\u00f5es fiscais deve ser feita de maneira organizada e esse planejamento tribut\u00e1rio pode ser dividido em duas categorias: operacional e o estrat\u00e9gico. O planejamento tribut\u00e1rio operacional \u00e9 o b\u00e1sico, ou seja, os procedimentos estabelecidos pela empresa para cumprir todas as exig\u00eancias legais de maneira a cumprir a correta escritura\u00e7\u00e3o das opera\u00e7\u00f5es e o pagamento dos impostos nos prazos previstos, incluindo essas tarefas na rotina de trabalho e alinhar com a equipe cont\u00e1bil.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">J\u00e1 o planejamento tribut\u00e1rio estrat\u00e9gico acontece antes do operacional, porque, nele, acontece o enquadramento da empresa no regime tribut\u00e1rio mais conveniente, al\u00e9m do conhecimento de outras particularidades fiscais, variando de acordo com o ramo da atividade, sua estrutura de capital, recursos humanos, modelo de contrata\u00e7\u00e3o, localiza\u00e7\u00e3o, entre outros. O planejamento tribut\u00e1rio t\u00e1tico tem foco no m\u00e9dio prazo. \u00c9 elaborado para um a tr\u00eas anos, em m\u00e9dia. Mant\u00e9m a vis\u00e3o, global, da organiza\u00e7\u00e3o usada no planejamento estrat\u00e9gico. Ele traduz planos do planejamento estrat\u00e9gico e os coloca em pr\u00e1tica em cada setor. Dessa maneira, cada departamento possui objetivos que garantem o alcance das metas do planejamento estrat\u00e9gico. Al\u00e9m disso, o planejamento t\u00e1tico \u00e9 a liga\u00e7\u00e3o entre o estrat\u00e9gico e o operacional.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Objetivo do planejamento tribut\u00e1rio<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O objetivo do planejamento tribut\u00e1rio \u00e9 diminuir as despesas da empresa. Ou seja, reduzir o n\u00famero de tributos pagos e os valores que incidem no neg\u00f3cio, definindo a elis\u00e3o fiscal. Para aliviar a carga tribut\u00e1ria da empresa, \u00e9 poss\u00edvel ir por tr\u00eas caminhos: evitar a incid\u00eancia do imposto; reduzir os valores totais a serem recolhidos; retardar o pagamento. No primeiro caso (evitar a incid\u00eancia do imposto), adotar esses procedimentos impedem o fato gerador do tributo.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Entre os exemplos est\u00e3o o aproveitamento da regra de isen\u00e7\u00e3o de impostos do seu munic\u00edpio, adequando as exig\u00eancias, abrir m\u00e3o do pr\u00f3-labore para n\u00e3o pagar Imposto de Renda e INSS sobre ele, ficando, somente, com a retirada de lucros. J\u00e1 para reduzir os valores totais a serem recolhidos, \u00e9 necess\u00e1ria uma an\u00e1lise detalhada das regras de cada imposto pago, planejando medidas para reduzir as taxas. Para retardar o pagamento existem a\u00e7\u00f5es que permitem adiar o pagamento dos tributos sem a incid\u00eancia de multas. Isso pode ser \u00fatil quando voc\u00ea est\u00e1 com pouco capital de giro.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Passos para um bom planejamento tribut\u00e1rio<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para a realiza\u00e7\u00e3o de um bom planejamento tribut\u00e1rio, alguns passos s\u00e3o necess\u00e1rios e s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Levantamento de dados para definir as etapas, vari\u00e1veis relacionadas as atividades econ\u00f4micas e tribut\u00e1rias da empresa;<\/li>\n<li>Previs\u00e3o de faturamento, ou seja, proje\u00e7\u00e3o de faturamento para um determinado per\u00edodo possibilitando o enquadramento no regime tribut\u00e1rio adequado, incluindo observar a distribui\u00e7\u00e3o geogr\u00e1fica da receita, receita total e local em que os servi\u00e7os s\u00e3o prestados;<\/li>\n<li>Previs\u00e3o de despesas operacionais, isto \u00e9, os gastos com atividades do gerenciamento de uma empresa e com a venda dos produtos e servi\u00e7os.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Os gestores do neg\u00f3cio precisam saber a diferen\u00e7a entre despesas operacionais e os outros gastos como os custos de produ\u00e7\u00e3o; margem de lucro para ter a no\u00e7\u00e3o de quanto a empresa pretende lucrar, para que haja um planejamento com simula\u00e7\u00f5es e realizar compara\u00e7\u00f5es entre benef\u00edcios e desvantagens dos regimes tribut\u00e1rios vigentes no pa\u00eds; valor da despesa com empregados, porque o valor gasto com funcion\u00e1rios \u00e9 visto como despesa cont\u00e1bil.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dessa forma, \u00e9 poss\u00edvel elaborar um planejamento tribut\u00e1rio visando a proje\u00e7\u00e3o das despesas dos pr\u00f3ximos meses; simula\u00e7\u00e3o de cen\u00e1rios para avaliar as vantagens e desvantagens para escolher uma das tributa\u00e7\u00f5es existentes, al\u00e9m de permitir que o administrador busque alternativa de cargas tribut\u00e1rias menos onerosas para as empresas, reduzindo os custos. Assim, \u00e9 preciso avaliar os impactos nos resultados financeiros pela op\u00e7\u00e3o de determinado modelo de regime de tributa\u00e7\u00e3o, permitindo estrat\u00e9gias para reduzir encargos fiscais para um per\u00edodo futuro. Nessa simula\u00e7\u00e3o de cen\u00e1rios, h\u00e1 proje\u00e7\u00f5es otimistas com ambiente favor\u00e1vel para a empresa, um cen\u00e1rio pessimista com proje\u00e7\u00e3o negativa para o neg\u00f3cio e um realista, idealizado de forma cr\u00edtica, moderada.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Reduzir impostos: an\u00e1lise de alguns pontos<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para essa an\u00e1lise, deve-se considerar alguns pontos:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Impactos nas receitas: utiliza\u00e7\u00e3o de novos recursos que repercutem nos h\u00e1bitos de compra do consumidor;<\/li>\n<li>Impactos nas receitas e nas despesas: a contrata\u00e7\u00e3o de novos vendedores pode interferir nos resultados;<\/li>\n<li>Impactos na lucratividade: contrata\u00e7\u00e3o ou corte de pessoal; impactos no caixa como a altera\u00e7\u00e3o de prazos de recebimento e pagamento podem gerar benef\u00edcios;<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Assim, os pagamentos de multas ser\u00e3o evitados e estar\u00e1 na elis\u00e3o fiscal. Par isso, acontecer, voc\u00ea deve apostar em um escrit\u00f3rio cont\u00e1bil, para que seu neg\u00f3cio esteja planejado da melhor maneira e sem mais problemas.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Reduzir impostos: Escolha o regime de tributa\u00e7\u00e3o adequado<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Entre as formas de tributa\u00e7\u00e3o, muito importante para reduzir impostos, temos a do lucro presumido, lucro real, lucro simples, imunes e isentas. Possuem diferen\u00e7as que podem ter caracter\u00edsticas determinantes para a sua empresa ter sucesso no momento da elabora\u00e7\u00e3o do planejamento tribut\u00e1rio.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Lucro presumido<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pode-se definir lucro presumido como uma forma de tributa\u00e7\u00e3o simplifica\u00e7\u00e3o para determinar a base de c\u00e1lculo do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro L\u00edquido (CSLL) das pessoas jur\u00eddicas. Esse sistema \u00e9 utilizado para pressupor o lucro da pessoa jur\u00eddica a partir da sua receita bruta e outras receitas sujeitas \u00e0 tributa\u00e7\u00e3o. Assim, em linhas gerais, trata-se de um lucro fixado a partir de percentuais que s\u00e3o padr\u00f5es aplicados sobre a Receita Operacional Bruta (ROB). Dessa maneira, por n\u00e3o se tratar de um lucro cont\u00e1bil efetivo, mas uma aproxima\u00e7\u00e3o fiscal, denomina-se de Lucro Presumido.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A base de c\u00e1lculo da CSLL representa 12% da receita bruta nas atividades comerciais, industriais, servi\u00e7os hospitalares e de transporte e 32% para presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os em geral, exceto a de servi\u00e7os hospitalares e transporte; intermedia\u00e7\u00e3o de neg\u00f3cios; administra\u00e7\u00e3o, loca\u00e7\u00e3o ou cess\u00e3o de bens im\u00f3veis, m\u00f3veis e direitos de qualquer natureza.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Diferen\u00e7a com o Simples Nacional<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No Simples Nacional, acontece o pagamento de apenas uma guia DAS com todos os impostos correspondentes, j\u00e1 no lucro presumido, s\u00e3o pagas diversas guias espec\u00edficas e v\u00e1rias obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias, que s\u00e3o mais detalhadas e em maior n\u00famero.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Impostos do Lucro Presumido<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Os impostos que incidem sobre o faturamento do lucro presumido e t\u00eam o recolhimento mensal, segundo as seguintes al\u00edquotas:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>PIS: 0,65%;<\/li>\n<li>COFINS: 3%<\/li>\n<li>ISS: de 2,5 a 5%, de acordo com a cidade e o servi\u00e7o prestado.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">J\u00e1 o IRPJ e a CSLL ir\u00e3o incidir, trimestralmente, nas al\u00edquotas de 15% a 9%, respectivamente, somente sobre as presun\u00e7\u00f5es de lucro:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>1,6% do faturamento para revenda de combust\u00edveis e g\u00e1s natural;<\/li>\n<li>8% do faturamento para vendas em geral, transporte de cargas, atividades de imobili\u00e1rias, servi\u00e7os hospitalares; industrializa\u00e7\u00e3o para terceiros com recebimento do material e outras atividades n\u00e3o especificadas que n\u00e3o sejam presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os;<\/li>\n<li>16% do faturamento para transporte que n\u00e3o seja de cargas e servi\u00e7os em geral;<\/li>\n<li>32% do faturamento destinado a servi\u00e7os profissionais, exigindo forma\u00e7\u00e3o t\u00e9cnica ou acad\u00eamica, tais como advocacia e engenharia, intermedia\u00e7\u00e3o de neg\u00f3cios, administra\u00e7\u00e3o de bens im\u00f3veis ou m\u00f3veis, loca\u00e7\u00e3o ou cess\u00e3o desses mesmos bens, constru\u00e7\u00e3o civil e servi\u00e7os em geral.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Assim, no lucro presumido (para faturamento de at\u00e9 R$ 187.500,00 por trimestre), os tributos s\u00e3o resumidos em 11,33% da parte federal mais o ISS, podendo variar de 2% a 5%, segundo as suas atividades, resultando em uma al\u00edquota total de 13,33% a 16,33%. J\u00e1 no Simples Nacional, a varia\u00e7\u00e3o \u00e9 de 4,5% a 19,5%, sendo que esse c\u00e1lculo varia dependendo da faixa de faturamento.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">INSS sobre a folha de pagamento<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Quem escolhe o lucro presumido paga 20% de INSS sobre a folha de pagamento mais outras entidades e um fator de risco. Dessa forma, \u00e9 necess\u00e1rio realizar o c\u00e1lculo do INSS para certificar se os impostos n\u00e3o ficar\u00e3o muito mais caros. Os c\u00e1lculos dever\u00e3o ser feitos assim:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Pague a sua maior despesa com sal\u00e1rios e aplique 20%;<\/li>\n<li>Divida o resultado pela m\u00e9dia do seu faturamento. Isso te dar\u00e1 uma al\u00edquota;<\/li>\n<li>Some ela a sua al\u00edquota de lucro presumido e verifique se ainda \u00e9 menor que a al\u00edquota do Simples Nacional.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>ISS do Lucro Presumido<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O ISS \u00e9 cobrado de maneira diferente por cada prefeitura, por isso, \u00e9 necess\u00e1rio verificar se existem exce\u00e7\u00f5es de al\u00edquotas para a sua atividade.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Lucro Real<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Lucro real \u00e9 a regra geral para apura\u00e7\u00e3o de Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro L\u00edquido (CSLL) da pessoa jur\u00eddica. Ele \u00e9, ao mesmo tempo, o regime geral, mas tamb\u00e9m o mais complexo.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nele, o imposto de renda \u00e9 determinado a partir do lucro cont\u00e1bil, apurado pela pessoa jur\u00eddica, acrescido de ajustes, positivos e negativos, que s\u00e3o requeridos pela legisla\u00e7\u00e3o fiscal.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Lucro (Preju\u00edzo) Cont\u00e1bil<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">(+) Ajustes fiscais positivos (adi\u00e7\u00f5es)<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">(-) Ajustes fiscais negativos (exclus\u00f5es)<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00a0(=) Lucro real ou preju\u00edzo fiscal do per\u00edodo.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Aparentemente, uma empresa que opera com preju\u00edzo ou margem m\u00ednima de lucro, normalmente, escolhem pelo regime de Lucro Real, porque \u00e9 vantajoso. Mas, \u00e9 necess\u00e1ria uma an\u00e1lise mais estendida, tamb\u00e9m, para a Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro e para as contribui\u00e7\u00f5es ao PIS e a COFINS, porque a escolha do regime afeta todos estes tributos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Reduzir impostos: pessoas jur\u00eddicas obrigadas a apura\u00e7\u00e3o pelo lucro real<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pessoas jur\u00eddicas obrigadas \u00e0 apura\u00e7\u00e3o pelo lucro real s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>As atividades de bancos comercias, bancos de investimentos, bancos de desenvolvimento, caixas econ\u00f4micas, sociedades de cr\u00e9dito, financiamento e investimento, sociedades de cr\u00e9dito imobili\u00e1rio, sociedades corretoras de t\u00edtulos, valores mobili\u00e1rios e c\u00e2mbio, distribuidora de t\u00edtulos e valores mobili\u00e1rios, empresas de arrendamento mercantil, cooperativas de cr\u00e9dito, empresas de seguros privados e de capitaliza\u00e7\u00e3o e entidades de previd\u00eancia privada aberta;<\/li>\n<li>Que tiveram lucros, rendimentos ou ganhos de capital vindos do exterior. N\u00e3o se deve confundir rendimentos ou ganhos de capital com origem do exterior com receitas de exporta\u00e7\u00e3o;<\/li>\n<li>Autorizadas pela legisla\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria, usufruindo de benef\u00edcios fiscais relacionados \u00e0 isen\u00e7\u00e3o ou redu\u00e7\u00e3o do imposto;<\/li>\n<li>Tenham efetuado pagamento mensal pelo regime de estimativa;<\/li>\n<li>Explora\u00e7\u00e3o das atividades de presta\u00e7\u00e3o cumulativa e cont\u00ednua de servi\u00e7os de assessoria credit\u00edcia, mercadol\u00f3gica, gest\u00e3o de cr\u00e9dito, sele\u00e7\u00e3o e riscos, administra\u00e7\u00e3o de contas a pagar e a receber, compras de direitos credit\u00f3rios do resultado de vendas mercantis a prazo ou de presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os;<\/li>\n<li>Explora\u00e7\u00e3o das atividades de securitiza\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos imobili\u00e1rios, financeiros e do agroneg\u00f3cio;<\/li>\n<li>Obrigadas as empresas do setor imobili\u00e1rio, enquanto n\u00e3o conclu\u00eddas opera\u00e7\u00f5es imobili\u00e1rias, pelas quais houver o registro de custo or\u00e7ado. Pode ser definido como a modalidade de tratamento cont\u00e1bil dos custos futuros de conclus\u00e3o de obras;<\/li>\n<li>As Sociedades de Prop\u00f3sito Espec\u00edfico constitu\u00eddas por optantes pelo Simples Nacional precisar\u00e3o apurar o IR das pessoas jur\u00eddicas com base no Lucro Real.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Reduzir impostos: aten\u00e7\u00e3o a outras observa\u00e7\u00f5es<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Deve-se observar, tamb\u00e9m, o limite de receita bruta anual.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Assim, pode-se afirmar que o lucro real se baseia no balan\u00e7o cont\u00e1bil com ajustes que s\u00e3o determinados pela legisla\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Mas, \u00e9 preciso relembrar que o lucro real \u00e9 mais burocr\u00e1tico e leva ao sistema de n\u00e3o cumulatividade do PIS e COFINS, com al\u00edquotas maiores e cr\u00e9dito das contribui\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Vantagens e desvantagens do Lucro Real<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">As vantagens s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Possibilidade de compensar preju\u00edzos fiscais anteriores (ou do mesmo exerc\u00edcio);<\/li>\n<li>Reduzir ou suspender o recolhimento do IRPJ e da CSLL (utilizando balancetes mensais);<\/li>\n<li>Utiliza\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos do PIS e COFINS;<\/li>\n<li>Possibilidades mais amplas de Planejamento Tribut\u00e1rio.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">As desvantagens s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Maior rigor cont\u00e1bil pelas regras tribut\u00e1rias (ajustes fiscais), com, teoricamente, maior burocracia (n\u00e3o necessariamente, porque todas as empresas, mesmo as tributadas pelo Lucro Presumido ou Simples Nacional precisam ter contabilidade, de acordo com as exig\u00eancias da legisla\u00e7\u00e3o comercial);<\/li>\n<li>Al\u00edquotas do PIS e COFINS mais elevadas, especialmente, as onerosas para empresas de servi\u00e7os, que tem poucos cr\u00e9ditos das contribui\u00e7\u00f5es referidas.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Lucro real anual<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A empresa tem que antecipar os tributos mensalmente, de acordo com o faturamento mensal, porque aplicam percentuais predeterminados, segundo o enquadramento das atividades, para obter uma margem de lucro estimada, que vai recair o IRPJ e a CSLL, de maneira semelhante ao Lucro Presumido.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ainda h\u00e1 a possibilidade de levantar os balan\u00e7os ou balancetes mensais, reduzindo ou suspendendo os recolhimentos do IRPJ e da CSLL, demonstrando, efetivamente, que o lucro real efetivo \u00e9 menor que o estimado ou a pessoa jur\u00eddica est\u00e1 efetuando com preju\u00edzo fiscal.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Lucro real trimestral<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nessa modalidade, o IRPJ e a CSLL s\u00e3o calculados com base no resultado que foi apurado no final de cada trimestre civil. Assim, haver\u00e1 quatro apura\u00e7\u00f5es definitivas, n\u00e3o ocorrendo antecipa\u00e7\u00f5es mensais como acontece na op\u00e7\u00e3o de ajuste anual.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Por isso, esse modo precisa ser visto com cuidado, porque, principalmente, em atividades sazonais ou que alternem lucros e preju\u00edzos no decorrer do ano. Os lucros e preju\u00edzos s\u00e3o apurados de tr\u00eas em tr\u00eas meses, de maneira isolada.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dessa maneira, se a pessoa jur\u00eddica tiver um preju\u00edzo fiscal de R$ 100.000,00 (cem mil reais) no primeiro trimestre e tiver um lucro do mesmo valor no segundo trimestre, tendo que tributar o IRPJ e CSLL sobre a base de setenta mil reais, porque n\u00e3o se pode compensar, de maneira integral, o preju\u00edzo do trimestre anterior, ainda que esteja dentro do mesmo ano-calend\u00e1rio.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dessa maneira, caso opte pela ades\u00e3o a esse modelo de tributa\u00e7\u00e3o, \u00e9 necess\u00e1rio providenciar os livros: Di\u00e1rio; Raz\u00e3o; Invent\u00e1rio; Apura\u00e7\u00e3o do Lucro Real; Registros de Entradas; Registros Cont\u00e1beis.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ressalta-se que a falta de apresenta\u00e7\u00e3o ou a apresenta\u00e7\u00e3o com dados obscuros ou faltantes, a empresa pode ser penalizada, com as multas variando de 0,25% a 3% do lucro l\u00edquido obtido.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Simples Nacional<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">O Simples Nacional pode ser definido como um regime de tributa\u00e7\u00e3o diferenciado e favorecido \u00e0s empresas que est\u00e3o enquadradas na condi\u00e7\u00e3o de Microempresas (ME) ou Empresa de Pequeno Porte (EPP).<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A proposta, segundo o Governo Federal, \u00e9 simplificar a rotina das empresas no momento de recolher e pagar os seus tributos, al\u00e9m de reduzir carga tribut\u00e1ria incidente sobre as pessoas jur\u00eddicas optantes.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A escolha \u00e9 feita at\u00e9 o \u00faltimo dia \u00fatil de janeiro de cada ano, n\u00e3o sendo necess\u00e1rio acontecer a renova\u00e7\u00e3o a cada ano.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Em rela\u00e7\u00e3o ao faturamento, as defini\u00e7\u00f5es ficam da seguinte maneira:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Microempresa: aquela que aufira, em cada ano-calend\u00e1rio, receita bruta igual ou inferior a R$ 360.000,00<\/li>\n<li>Empresa de Pequeno Porte: aquela que aufere, em cada ano-calend\u00e1rio, receita bruta superior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais) e igual ou inferior a R$ 4.800.000,00 (quatro milh\u00f5es e oitocentos mil reais).<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Benef\u00edcios<\/h4>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Pagamento unificado de tributos: guia \u00fanico de recolhimento, a DAS (Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional);<\/li>\n<li>Tributa\u00e7\u00e3o diferenciada: aplica-se al\u00edquotas diferenciadas;<\/li>\n<li>Regulariza\u00e7\u00e3o facilitada: facilita o parcelamento e a apura\u00e7\u00e3o de d\u00e9bitos para os optantes do Simples Nacional, ao oferecer condi\u00e7\u00f5es vantajosas para quem deseja se manter em dia.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dessa maneira, em regra, o Simples Nacional \u00e9 mais favor\u00e1vel a empresas de com\u00e9rcio, com vendas feitas direto para o consumidor.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">As outras caracter\u00edsticas que comp\u00f5em o perfil de empresas que optam pelo Simples s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Neg\u00f3cios com margens de lucros m\u00e9dias e altas;<\/li>\n<li>Empreendimentos com custos operacionais baixos;<\/li>\n<li>Participa\u00e7\u00e3o mais alta de despesas com folha salarial;<\/li>\n<li>Empresas que n\u00e3o trabalham com mercadoria no regime de Substitui\u00e7\u00e3o Tribut\u00e1ria.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Empresas imunes\/isentas<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">As pessoas jur\u00eddicas sem fins lucrativos, em rela\u00e7\u00e3o ao Imposto de Renda, podem ser isentas ou imunes, segundo a sua situa\u00e7\u00e3o. A imunidade \u00e9 concedida pela Constitui\u00e7\u00e3o Federal, j\u00e1 a isen\u00e7\u00e3o \u00e9 concedida pelas leis ordin\u00e1rias.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A entidade sem fins lucrativos \u00e9 aquela em que a institui\u00e7\u00e3o de educa\u00e7\u00e3o e de assist\u00eancia social, n\u00e3o apresentando super\u00e1vit nas contas ou, se apresentar em determinado exerc\u00edcio, o destino do resultado seja, integralmente, ao desenvolvimento e \u00e0 manuten\u00e7\u00e3o dos seus objetivos.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Imunidade<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pode-se considerar imune a institui\u00e7\u00e3o de assist\u00eancia social ou de educa\u00e7\u00e3o, que presta os servi\u00e7os para os quais tiver sido institu\u00edda e os coloque \u00e0 disposi\u00e7\u00e3o da popula\u00e7\u00e3o em geral, sendo em car\u00e1ter complementar as atividades do Estado, sem fins lucrativos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">S\u00e3o imunes do imposto de renda:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Os templos de qualquer culto;<\/li>\n<li>Os partidos pol\u00edticos, incluindo as suas funda\u00e7\u00f5es, e as entidades sindicais de trabalhadores, sem fins lucrativos, desde que observados os demais dispositivos do art. 169 do Decreto n\u00ba 3.000 de 1999;<\/li>\n<li>As institui\u00e7\u00f5es de educa\u00e7\u00e3o e as de assist\u00eancia social sem fins lucrativos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Mesmo sendo imunes ao imposto de renda, est\u00e3o obrigados a entregar a DIPJ\/ECF:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Os templos de qualquer culto, associa\u00e7\u00f5es, clubes recreativos ou esportivos e;<\/li>\n<li>Os partidos pol\u00edticos, incluindo suas funda\u00e7\u00f5es, as entidades sindicais de trabalhadores, as institui\u00e7\u00f5es de educa\u00e7\u00e3o e as de assist\u00eancia social, sem fins lucrativos, mesmo que observados os requisitos da Lei;<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Requisitos para imunidade<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para ter o direito ao gozo de imunidade, as entidades est\u00e3o obrigadas a atender v\u00e1rios requisitos, entre os quais.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>N\u00e3o remunerar, de nenhuma forma, seus dirigentes pelos servi\u00e7os prestados;<\/li>\n<li>Aplicar, integralmente, no pa\u00eds, seus recursos para manuten\u00e7\u00e3o e desenvolvimento dos seus objetivos institucionais;<\/li>\n<li>Manter a escritura\u00e7\u00e3o completa de suas receitas e despesas em livros que s\u00e3o revestidos das formalidades asseguradas pela respectiva exatid\u00e3o;<\/li>\n<li>Conservar em boa ordem, pelo prazo de cinco anos, a partir da data de emiss\u00e3o, os documentos que comprovem a origem das suas receitas e a efetiva\u00e7\u00e3o das suas despesas, assim como a realiza\u00e7\u00e3o de quaisquer outros atos ou opera\u00e7\u00f5es que possam vir a modificar sua situa\u00e7\u00e3o patrimonial;<\/li>\n<li>Anualmente, apresentar, a DIPJ (ou a ECF), de acordo com o disposto em ato da Secretaria da Receita Federal do Brasil;<\/li>\n<li>Fazer o recolhimento dos tributos sobre os rendimentos por elas pagos ou creditados e a contribui\u00e7\u00e3o para a seguridade social relacionada aos empregados, al\u00e9m de cumprir as obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias delas decorrentes;<\/li>\n<li>Assegurar a destina\u00e7\u00e3o do seu patrim\u00f4nio a outra institui\u00e7\u00e3o que possa vir atender \u00e0s condi\u00e7\u00f5es para o gozo da imunidade, em caso de incorpora\u00e7\u00e3o, fus\u00e3o, cis\u00e3o ou extin\u00e7\u00e3o da pessoa jur\u00eddica ou \u00f3rg\u00e3o p\u00fablico;<\/li>\n<li>N\u00e3o distribuir qualquer parcela de seu patrim\u00f4nio ou de suas rendas a qualquer t\u00edtulo;<\/li>\n<li>Outros requisitos, segundo o estabelecido por lei espec\u00edfica, com rela\u00e7\u00e3o ao funcionamento das entidades citadas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Hip\u00f3teses de Dispensa da ECF<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Desde 2016, ficam isentas da entrega da ECF:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>As pessoas jur\u00eddicas que optam pelo Simples Nacional;<\/li>\n<li>Os \u00f3rg\u00e3os p\u00fablicos, \u00e0s autarquias e \u00e0s funda\u00e7\u00f5es p\u00fablicas;<\/li>\n<li>As pessoas jur\u00eddicas inativas.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dessa forma, de acordo com todas as orienta\u00e7\u00f5es e com a atividade exercida, pode escolher a melhor forma de tributa\u00e7\u00e3o que se encaixa para o seu neg\u00f3cio para ter sucesso.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Terceirize alguns servi\u00e7os<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Entre as decis\u00f5es a serem tomadas para reduzir impostos \u00e9 terceirizar alguns servi\u00e7os. A sua empresa, por meio da terceiriza\u00e7\u00e3o, ganha m\u00e3o de obra especializada para cuidar de servi\u00e7os que podem ser delegados tais como limpeza, transporte, seguran\u00e7a, financeiro ou contabilidade. Dessa maneira, al\u00e9m de reduzir demandas com a gest\u00e3o de pessoas, a empresa diminui parte das custas com impostos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Por\u00e9m, ainda vai arcar com o recolhimento do INSS e IRRF desse pessoal, mas n\u00e3o precisando depositar o FGTS, o 13\u00ba sal\u00e1rio e os outros direitos, nem de se preocupar com o risco de futuros processos trabalhistas.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Diminua o pr\u00f3-labore dos s\u00f3cios<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A retirada dos s\u00f3cios tem a incid\u00eancia de imposto de renda e a contribui\u00e7\u00e3o previdenci\u00e1ria e isso pode ser decisivo para reduzir impostos. Dessa forma, o recolhimento desses impostos vai aumentar conforme o valor do pr\u00f3-labore. H\u00e1 uma alternativa legal para resolver a quest\u00e3o e o seu contador pode ajudar.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Basta pedir para ele estudar os meios para reduzir essa sa\u00edda e compensar o valor pago aos s\u00f3cios como distribui\u00e7\u00e3o de lucros, n\u00e3o sofrendo a incid\u00eancia de IR e INSS. Outro cuidado \u00e9 para n\u00e3o abusar das retiradas para n\u00e3o ter problema com o fechamento do balan\u00e7o posteriormente.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Analise os incentivos fiscais<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Os governos municipal, estadual e federal costumam oferecer os benef\u00edcios fiscais para empresas de determinados segmentos que est\u00e3o instaladas em localidades que necessitam de investimento e crescimento.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Por isso, \u00e9 importante verificar se na sua regi\u00e3o existe algum incentivo fiscal\/tribut\u00e1rio e considere a possibilidade de mudar a sede ou o local de presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os que a sua empresa execute.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Lembre-se que \u00e9 preciso considerar que nessa busca haver\u00e1 custos log\u00edsticos e trabalhistas nesse processo. Dessa forma, \u00e9 preciso avaliar se a tentativa de reduzir a carga tribut\u00e1ria n\u00e3o vai causar um aumento em outros custos da sua empresa.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Quer saber sobre o FGTS?<a href=\"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/fgts-falta-de-pagamento\/\"> Clique aqui e saiba mais<\/a><\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Pague as obriga\u00e7\u00f5es em dia<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ao atrasar o recolhimento dos impostos, isso pode trazer um al\u00edvio moment\u00e2neo para o caixa. No entanto, essa atitude vai ficar mais caro no futuro, seja pelo acr\u00e9scimo de multas ou pelos bloqueios judiciais nas contas da empresa e dos propriet\u00e1rios, dificultando a tentativa de reduzir impostos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para saber mais sobre esse assunto, <a href=\"https:\/\/www.xerpa.com.br\/blog\/7-maneiras-de-pagar-menos-impostos-um-guia-para-sua-empresa-economizar\/\">clique aqui<\/a><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Um reparcelamento dos d\u00e9bitos em aberto com a Uni\u00e3o pode manter a empresa dentro da normalidade, mas os juros s\u00e3o atrelados \u00e0 taxa Selic, prolongando a d\u00edvida por muitos anos.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Reduzir impostos: sonho de muitos para manterem seus neg\u00f3cios saud\u00e1veis e lucrativos. 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