{"id":1828,"date":"2026-02-12T10:48:25","date_gmt":"2026-02-12T13:48:25","guid":{"rendered":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/reforma-tributaria-como-destacar-o-iva-dual-na-nota\/"},"modified":"2026-09-17T08:26:23","modified_gmt":"2026-09-17T11:26:23","slug":"reforma-tributaria-como-destacar-o-iva-dual-na-nota","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/reforma-tributaria-como-destacar-o-iva-dual-na-nota\/","title":{"rendered":"Reforma Tribut\u00e1ria: como destacar o IVA Dual na nota"},"content":{"rendered":"

O ano de 2026 inaugura o per\u00edodo de transi\u00e7\u00e3o pr\u00e1tica da Reforma Tribut\u00e1ria. A principal mudan\u00e7a operacional \u00e9 o in\u00edcio da cobran\u00e7a da al\u00edquota de teste do <\/span>Imposto sobre Bens e Servi\u00e7os (IBS)<\/span><\/a> e da <\/span>Contribui\u00e7\u00e3o sobre Bens e Servi\u00e7os (CBS)<\/span><\/a>, o chamado IVA Dual.<\/span><\/p>\n

Embora as al\u00edquotas iniciais sejam reduzidas (somando 1% na etapa de teste), a obriga\u00e7\u00e3o acess\u00f3ria de destacar esses impostos na <\/span>Nota Fiscal Eletr\u00f4nica (NF-e) e na Nota Fiscal de Servi\u00e7o Eletr\u00f4nica (NFS-e) <\/b>\u00e9 mandat\u00f3ria.<\/span><\/p>\n

A adequa\u00e7\u00e3o dos sistemas emissores e dos ERPs deve ser imediata. A Receita Federal e as Secretarias de Fazenda estaduais validar\u00e3o os arquivos XML. Notas sem o destaque correto ou com campos em branco ser\u00e3o rejeitadas, travando o faturamento da empresa.<\/span><\/p>\n

Al\u00e9m do aspecto tecnol\u00f3gico, h\u00e1 o impacto na forma\u00e7\u00e3o de pre\u00e7os e na transpar\u00eancia com o consumidor. O imposto passar\u00e1 a ser destacado “por fora” em muitas etapas, mudando a percep\u00e7\u00e3o de valor.<\/span><\/p>\n

O que \u00e9 a al\u00edquota de teste (0,9% + 0,1%)?<\/span><\/h2>\n

Para calibrar o sistema de arrecada\u00e7\u00e3o, o governo instituiu uma cobran\u00e7a inicial simb\u00f3lica. A CBS (federal) ter\u00e1 al\u00edquota de 0,9%, e o IBS (estadual\/municipal) ter\u00e1 al\u00edquota de 0,1%.<\/span><\/p>\n

Esses valores s\u00e3o compens\u00e1veis com o PIS e a Cofins devidos no regime atual. Ou seja, n\u00e3o h\u00e1 aumento de carga tribut\u00e1ria l\u00edquida neste momento, apenas uma antecipa\u00e7\u00e3o de fluxo e mudan\u00e7a de rubrica.<\/span><\/p>\n

Por\u00e9m, na nota fiscal, esses valores devem aparecer em campos espec\u00edficos, criados pelas novas Notas T\u00e9cnicas da NF-e. N\u00e3o se pode somar esses valores ao PIS\/Cofins nos campos antigos.<\/span><\/p>\n

A segrega\u00e7\u00e3o \u00e9 necess\u00e1ria para alimentar o sistema do Comit\u00ea Gestor do IBS e da Receita Federal, testando a partilha de receitas.\u00a0<\/span><\/p>\n

Consulte a Emenda Constitucional 132\/2023 no <\/span>Planalto<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n

Ajustando o ERP e o emissor de notas<\/span><\/h2>\n

O departamento de TI ou a software house respons\u00e1vel pelo seu sistema deve atualizar o layout da nota fiscal. Novos grupos de tributa\u00e7\u00e3o foram criados no esquema XML.<\/span><\/p>\n

Os campos principais a serem preenchidos s\u00e3o os relativos \u00e0 base de c\u00e1lculo do IBS\/CBS e \u00e0s al\u00edquotas ad rem (valor fixo) ou ad valorem (percentual). Na fase de teste, utiliza-se a al\u00edquota percentual.<\/span><\/p>\n

Se a sua empresa utiliza emissores gratuitos ou sistemas legados antigos, corre o risco de n\u00e3o conseguir emitir notas. A atualiza\u00e7\u00e3o \u00e9 cr\u00edtica e urgente.<\/span><\/p>\n

Para clientes de<\/span> BPO Financeiro<\/span><\/a> da Canella & Santos, nossos sistemas j\u00e1 est\u00e3o parametrizados com as novas regras, garantindo a emiss\u00e3o sem interrup\u00e7\u00f5es.<\/span><\/p>\n

Verifique as notas t\u00e9cnicas no<\/span> portal da Nota Fiscal Eletr\u00f4nica<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n

Visualiza\u00e7\u00e3o no Danfe e transpar\u00eancia<\/span><\/h2>\n

O Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletr\u00f4nica (Danfe), aquele papel que acompanha a mercadoria, tamb\u00e9m muda. Ele deve exibir, em local vis\u00edvel, o valor estimado dos tributos do novo sistema.<\/span><\/p>\n

Essa transpar\u00eancia visa educar o consumidor e o contribuinte sobre a carga tribut\u00e1ria real. Os campos de “Informa\u00e7\u00f5es Complementares” devem ser usados para detalhar a transi\u00e7\u00e3o, caso o layout gr\u00e1fico ainda n\u00e3o tenha campos espec\u00edficos impressos.<\/span><\/p>\n

Erro na impress\u00e3o do Danfe pode gerar multas em barreiras fiscais estaduais durante o transporte da mercadoria. A fiscaliza\u00e7\u00e3o de tr\u00e2nsito estar\u00e1 atenta \u00e0 conformidade documental.<\/span><\/p>\n

Para o<\/span> e-commerce<\/span><\/a>, a nota fiscal correta \u00e9 requisito para o despacho via transportadoras e Correios.<\/span><\/p>\n

Impacto na precifica\u00e7\u00e3o: gross up X por fora<\/span><\/h2>\n

No sistema antigo (atual), impostos como PIS\/Cofins e ICMS est\u00e3o embutidos no pre\u00e7o (c\u00e1lculo “por dentro”). O IVA Dual adota a l\u00f3gica do c\u00e1lculo “por fora” no futuro, mas na transi\u00e7\u00e3o h\u00e1 um mix de metodologias.<\/span><\/p>\n

Nesta fase de teste, o destaque na nota serve para abater do PIS\/Cofins. Portanto, a precifica\u00e7\u00e3o bruta n\u00e3o deve mudar para o consumidor final, apenas a composi\u00e7\u00e3o interna do custo tribut\u00e1rio.<\/span><\/p>\n

O empres\u00e1rio deve garantir que seu sistema n\u00e3o esteja somando o 1% ao pre\u00e7o final indevidamente, encarecendo o produto, nem descontando da margem de lucro sem a devida compensa\u00e7\u00e3o no PIS\/Cofins.<\/span><\/p>\n

A revis\u00e3o dos par\u00e2metros fiscais de cada produto (NCM) \u00e9 essencial para garantir a tributa\u00e7\u00e3o correta. Saiba mais sobre nossa<\/span> consultoria fiscal<\/span><\/a> para revis\u00e3o de par\u00e2metros.<\/span><\/p>\n

Riscos de compliance e multas<\/span><\/h2>\n

A emiss\u00e3o de notas fiscais com dados inexatos \u00e9 pass\u00edvel de multas por obriga\u00e7\u00e3o acess\u00f3ria incorreta. A Receita Federal cruzar\u00e1 os valores destacados na nota com a apura\u00e7\u00e3o da <\/span>DCBF (Declara\u00e7\u00e3o de Compensa\u00e7\u00e3o e Benef\u00edcios Fiscais)<\/b><\/a> ou da nova obriga\u00e7\u00e3o do IVA.<\/span><\/p>\n

Al\u00e9m da multa, notas rejeitadas impedem o reconhecimento da receita e o recolhimento do imposto, gerando inadimpl\u00eancia fiscal involunt\u00e1ria.<\/span><\/p>\n

O monitoramento das rejei\u00e7\u00f5es de nota deve ser di\u00e1rio. A equipe fiscal deve agir prontamente para corrigir cadastros de clientes ou produtos que estejam gerando erro no validador da Sefaz.\u00a0<\/span><\/p>\n

Acompanhe as normas no site do<\/span> Sped<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n

A tecnologia \u00e9 o caminho<\/span><\/h3>\n

A adapta\u00e7\u00e3o ao IVA Dual \u00e9, primeiramente, um desafio tecnol\u00f3gico. A contabilidade e a TI devem trabalhar juntas para superar a fase de testes de 2026.<\/span><\/p>\n

Quem ajustar seus processos agora ter\u00e1 uma transi\u00e7\u00e3o tranquila quando as al\u00edquotas cheias entrarem em vigor nos pr\u00f3ximos anos.<\/span><\/p>\n

Seu sistema est\u00e1 pronto para emitir notas com o novo IVA?<\/b> Fale com a Canella & Santos e valide sua opera\u00e7\u00e3o fiscal antes de travar o faturamento.<\/b><\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

O ano de 2026 inaugura o per\u00edodo de transi\u00e7\u00e3o pr\u00e1tica da Reforma Tribut\u00e1ria. A principal mudan\u00e7a operacional \u00e9 o in\u00edcio da cobran\u00e7a da al\u00edquota de teste do Imposto sobre Bens e Servi\u00e7os (IBS) e da Contribui\u00e7\u00e3o sobre Bens e Servi\u00e7os (CBS), o chamado IVA Dual. Embora as al\u00edquotas iniciais sejam reduzidas (somando 1% na etapa […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1830,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[105],"tags":[],"class_list":["post-1828","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-imposto-de-renda-pessoa-fisica"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1828","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1828"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1828\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1832,"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1828\/revisions\/1832"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1830"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1828"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1828"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/desenvolveaqui.com.br\/canellaesantos\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1828"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}